Пятая анти-отмывочная директива ЕС. Анализ основных положений 5AMLD.

imagesВ Евросоюзе завершился процесс утверждения т.н. "Пятой анти-отмывочной Директивы", направленной на ужесточение борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. В частности документ предусматривает увеличение прозрачности информации о бенефициарных (реальных) владельцах компаний и трастов. Официальное наименование директивы звучит следующим образом: "Директива 2018/843/EU Европейского Парламента и Совета Европейского Союза о внесении поправок в Директиву 2015/849/ЕU о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, а также о внесении поправок в Директивы 2009/138/EC и 2013/36/EU". Для простоты это сложнопроизносимое название сокращено до условного: "Пятая анти-отмывочная Директива" (англ. The Fifth Anti-Money Laundering Directive, сокр. 5AMLD). Наличие порядкового номера в названии объясняется историей законодательной борьбы…

Кипрский банковский сектор объявил войну shell-компаниям.

кипрНа прошлой неделе ЦБ Кипра разослал коммерческим банкам письмо с предупреждением о том, с какими компаниями им стоит прекратить работать. Его подлинность подтвердили кипрские адвокаты и банкиры. Ранее представитель ЦБ Кипра опровергал информацию о кампании против офшорных структур. О подобной директиве в начале июня сообщали консалтинговые компании. Кипр – одна из наиболее популярных транзитных юрисдикций, через которую украинские бизнес-структуры переводят деньги в офшоры. В 2017 г. большой объем прямых инвестиций из Кипра был получен Украиной, большая часть из этих денег - фактический возврат денег в Украину, который украинский бизнес производит через аффилированные кипрские компании.  В ближайшее время ЦБ Кипра внесет изменения…

Определен порядок выплат клиентам Verso Bank

versobank26 марта в Банке Эстонии состоялась пресс-конференция Финансовой инспекции, посвященная Versobank. В мероприятии приняли участие председатель правления Фининспекции Кильвар Кесслер, вице-президент Банка Эстонии Мадис Мюллер и руководитель Гарантийного фонда Рийн Хейнасте.Должностные лица подчеркнули, что у Гарантийного фонда достаточно денежных средств на возмещение вкладчикам Versobank. Бюджет фонда, по словам его главы Рийн Хейнасте, составляет на сегодняшний день EUR 231 млн, а гарантии по депозитам в Versobank - менее EUR 100 млн. Обсуждение условий компенсации вкладов было запланировано на 27 марта.Как пояснила Рийн Хейнасте, возмещение средств начинается с процесса ликвидации банка, в ходе которого гарантийному фонду будет передан перечень вкладчиков, на основании которого…

На Кипре продлен срок подачи деклараций за 2016 год

кипрНалоговая служба Кипра объявила о продлении на три месяца периода подачи налоговых деклараций за 2016 налоговый год для компаний и самозанятых лиц. Обычно крайний срок подачи налоговой документации наступает не позднее 15 месяцев после окончания налогового года (в данном случае – 31 марта 2018 года). Однако сейчас прием деклараций будет осуществляться вплоть до 30 июня 2018 года. Напомним также, что в феврале текущего года Налоговая служба выпустила письмо, разъясняющее требование подкрепляться подачу налоговой декларации проверенной аудиторской организацией финансовой отчетностью. Как сообщает компания Deloitte в своем налоговом дайджесте за февраль, в письме указано, что нижние границы налогообложения в €70 000 будут применяться только к тем лицам, которые…

Евросоюз обновил черный список оффшорных юрисдикций

images (1)Евросоюз обновил список несотрудничающих по вопросам налогообложения юрисдикций: из списка удалены Бахрейн, Маршалловы Острова и Сент-Люсия и добавлены Багамские Острова, Сент-Китс и Невис и Американские Виргинские острова. Список ЕС содержится в Приложении I к заключению, которое было опубликовано Европейским советом 5 декабря 2017 года. В Приложении II указан ряд других юрисдикций, которые обязались реформировать свою налоговую политику и за которыми будет установлено наблюдение. С момента первой публикации списка 5 декабря 2017 года Бахрейн, Маршалловы острова и Сент-Люсия приняли на себя обязательство на высоком политическом уровне выполнить требования ЕС. По результатам оценки экспертами данных обязательств Совет решил перевести все три юрисдикции из первого списка во…

5 марта, АВLV Ваnk подал заявление о ликвидации в Комиссию рынка финансов и капитала (КРФК).

АБЛВ5 марта, АВLV Ваnk подал проект заявления о самоликвидации в Комиссию рынка финансов и капитала (КРФК). Целью ликвидации является удовлетворение на 100% всех обязательств перед клиентами и кредиторами. Также в связи с началом процесса ликвидации АВLV сообщил о своем выходе из Ассоциации коммерческих банков Латвии. По нашим сведениям, некоторые банки отказываются брать клиентов АВLV. Другие берут, но увеличиваются сроки открытия счетов в связи с большим количеством клиентов, а также проводится более тщательный due diligence при открытии счета. Так, например, кипрский AstroBank предъявляет к клиентам АВLV особые требования: - все клиенты автоматически относятся к категории high risk; стоимость открытия счетов увеличена, и составит 800 euro; - на…

ЕЦБ ввел ограничения на операции латвийского ABLV Bank, обвиняемого США в отмывании денег

imagesКомиссия по рынку финансов и капитала Латвийской Республики, выполняя инструкцию Европейского центробанка (EЦБ), на экстренном заседании 18 февраля решила временно установить для ABLV Bank ограничения на платежные операции, запретив осуществлять дебетовые операции по счетам клиентов в любой валюте. ЕЦБ Латвии отметило, что это решение необходимо, чтобы дать ABLV Bank достаточное время на осуществление мер по стабилизации сложившейся ситуации. В ABLV Bank работает группа уполномоченных комиссии, обеспечивающая необходимый надзор и обмен информацией. Ограничения действуют до следующего распоряжения КРФК. Для стабилизации ситуации ABLV Bank обратился в Банк Латвии с просьбой выделить ему заем в размере до 480 млн евро под залог ценных…

В ЕС заявили о фактической отмене банковской тайны

банкЕврокомиссар по экономике и финансам Пьер Московиси сделал заявление о фактическом упразднении банковской тайны в Европе. По его словам, теперь о любом открытом в ЕС счете сразу станет известно налоговым органам в другой стране Европы. "С банковской тайной в Европе покончено. Если кто-то владеет счетом в Швейцарии, происходит автоматический обмен информацией, то есть мы об этом сразу узнаем", - сообщил еврокомиссар. Ранее Совет министров экономики и финансов стран Евросоюза одобрил решение о расширении списка доходов налогоплательщиков ЕС. Согласно данному документу, налоговые органы стран ЕС начали производить обмен информацией с 2017 года. Под автоматический обмен информацией налоговыми службами подпали проценты, дивиденды,…

На Мальте будет создан реестр бенефициаров

3249_640Министр финансов Мальты Эдвард Сиклуна сообщил во время своего выступления перед делегатами на недавней конференции в University of Malta (Valletta Campus), что в ближайшие недели будет опубликовано закон о бенефициарной собственности. Информация об этом была также опубликована в официальном пресс-релизе министерства. Новые правила будут требовать от каждой зарегистрированной на Мальте компании хранить информацию о ее бенефициарных владельцах и представлять эту информацию Регистратору. Сиклуна отметил также, что правительство Мальты намерено предпринять все необходимые шаги в борьбе с отмыванием денег. Согласно анонсу, данные реестра бенефициаров будут доступны компетентным органам и должностным лицам без каких-либо ограничений.

Латвия меняет правила налогообложения компаний.

ltПарламент Латвии одобрил поправки в местное законодательство, которыми существенно изменена система взимания налога на прибыль компаний. С 2018 года этот налог будет оплачиваться только при фактическом распределении прибыли компании между ее участниками (например, в виде дивидендов). Компании, реинвестировавшие всю свою прибыль дальнейшее развитие бизнеса, полностью освобождаются от налогообложения. Размер ставки налога для компаний, выплачивающих прибыль своим участникам, был увеличен до 20%. Ставка будет применяться вне зависимости от того, кому проводятся выплаты (физическому или юридическому лицу). При этом физические лица будут освобождены от оплаты подоходного налога с полученных от компании дивидендов. Ранее латвийские компании должны были уплачивать налог на прибыль по ставке 15%.…